ΥπΟικ: Συστάσεις για καταγγελία υπόπτων περιστατικών νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματική δραστηριότητα

0

Σε ενεχυροδανειστές, λογιστές, φοροτεχνικούς, κτηματομεσίτες και εμπόρους αγαθών υψηλής αξίας, απευθύνθηκε το υπουργείο Οικονομικών με σχετική εγκύκλιο, καλώντας τους να προβαίνουν στην άμεση καταγγελία ασυνήθιστων συναλλαγών και οποιουδήποτε ύποπτου περιστατικού που πιθανόν να σχετίζεται με νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Σύμφωνα με την εγκύκλιο (ΠΟΛ 1185/2013)  (PDF), ως ύποπτη συναλλαγή ή δραστηριότητα νοείται (παρ. 13 άρθρου 4 του ν.3691/2008, όπως ισχύει) η συναλλαγή ή οι συναλλαγές ή δραστηριότητες από τις οποίες εκτιμάται ότι προκύπτουν αποχρώσες ενδείξεις ή υπόνοιες για πιθανή απόπειρα ή διάπραξη των αδικημάτων του άρθρου 2 του ν. 3691/2008 ή για την εμπλοκή του συναλλασσόμενου ή του πραγματικού δικαιούχου σε εγκληματικές δραστηριότητες, με βάση την αξιολόγηση των στοιχείων της συναλλαγής (φύση της συναλλαγής, κατηγορία χρηματοπιστωτικού μέσου, συχνότητα, πολυπλοκότητα και ύψος της συναλλαγής, χρήση ή μη μετρητών) και του προσώπου (επάγγελμα, οικονομική επιφάνεια, συναλλακτική ή επιχειρηματική συμπεριφορά, φήμη, παρελθόν, επίπεδο διαφάνειας του νομικού προσώπου – πελάτη, άλλα σημαντικά χαρακτηριστικά).

Ως ασυνήθης συναλλαγή ή δραστηριότητα νοείται (παρ. 14 άρθρου 4 του ν.3691/2008, όπως ισχύει) η συναλλαγή ή οι συναλλαγές ή δραστηριότητες που δεν συνάδουν με την συναλλακτική, επιχειρηματική ή επαγγελματική συμπεριφορά του συναλλασσόμενου ή του πραγματικού δικαιούχου ή με την οικονομική τους επιφάνεια ή που δεν έχουν προφανή σκοπό ή κίνητρο οικονομικής, επαγγελματικής ή προσωπικής φύσεως.

Επίσης στην εγκύκλιο απαριθμούνται ορισμένες ενδεικτικές περιπτώσεις συναφών συμπεριφορών, τις οποίες οι ενδιαφερόμενοι επαγγελματίες, εφόσον τις αντιληφθούν, οφείλουν να τις αναφέρουν άμεσα στις αρμόδιες αρχές.

Σχόλια